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您好: 我是小规模纳税人,增值税要计提和结转吗?...

发生收入时,要确认收入的同时,计提增值税。比如你公司当月发生了103000元收入,那么 借:应收账款 103000 贷:主营业务收入 100000 应交税金-应交增值税 30000 交税时:借:应交税金-应交增值税 30000 贷:银行存款 30000

增值税:购货支付的增值税直接计入货物或劳务成本,销售时发生的增值税计入“应缴税费”,对方科目为银行存款或者应付之类的,增值税是价外税,所以不影响报表,交的时候直接贷记存款就行。其他税种在报表里作为费用,比如“营业税金及附加”,“管理...

做收入: 借:银行存款/应收账款 贷:营业收入 贷:应交税金--应交增值税 实际缴纳 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款

是的。 不论是按季申报,还是按月申报的小规模纳税人,在每月月底,都要通过对应税收入计算,结转“应交税费—应交增值税”数额。只是在申报过程中区分月、季申报而已。同时,由于小规模纳税人享有免征增值税优惠政策,也需要按月或季核算“应交税费...

做收入: 借:银行存款/应收账款 贷:营业收入 贷:应交税金--应交增值税 实际缴纳 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款

用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额。 借:应交税费-应交增值税(转出末交增值税) 贷:应交税金费-未交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税(增值税额乘以7%等于应交城建税) 应交税费-教育费附加3% 应交税...

无论是一般纳税人还是小规模纳税人月末增值税都不需要结转至本年利润: 应交税金-应缴增值税是负债科目,不存在结转问题,只需要在二级子科目(销项税额/进项税额/已交税额)中做调整

不需要结转。小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。

增值税小规模纳税人\“应交税费—应交增值税”科目,借方登记已交增值税,贷方登记应交增值税,不需要结转。

之后结转本年利润: 借:主营业务收入 349514.56+5000 贷:本年利润 349514.56+5000 借:本年利润1806.64 贷:主营业务税金及附加1806.64 交税; 借:应交税费-应交增值税10485.44 应交税费-应交营业税250 城建(250+10485.44)751.48 教育费附加...

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